 |
Главным источником продовольствия выступает сельское хозяйство, которое является одной из важнейших отраслей экономики любого государства. Оно производит свыше 5% валового внутреннего продукта Казахстана. |
| Формат: |  |
| Количество страниц: | |
| Язык: | |
| Размер: | |
1. Понятие, функции, принципы и виды кредита
2. Современное состояние сельского хозяйства в Казахстане
3. Кредитование АПК в Казахстане
4. Программы кредитования сельского хозяйства
6. Перспективы развития кредитования АПК в Республике Казахстан
Список использованной литературы
В условиях рыночной экономики кредитование приобретает важное значение, выполняя следующие функции: преодоление противоречий между постоянным образованием денежных ресурсов, оседающих в процессе оборота у организации, населения, и наиболее использованием их для нужд воспроизводства; обеспечение непрерывного оборота капитала; организация функционирования средств обращения; управление организациями на коммерческой основе.
Особенно велика роль кредита в организации оборотного капитала организаций с сезонными условиями производства и реализации продукции, так как он ускоряет операции по приобретению производственных запасов, на стадии реализации продукции он является инструментом ускорения сбытовых операций, недопущения излишних вложений в фонды обращения. В аграрных формированиях собственные оборотные средства должны быть в минимальном размере, а на создание сезонных запасов и другие затраты направляются заемные средства, поэтому такой актуальной является проблема взаимодействия сельскохозяйственных организаций с коммерческими банками по поводу получения кредита.
Аграрный сектор является одним из важных отраслей для развития экономики стран. Являясь одним из приоритетных направлений развития экономики республики, сельское хозяйство располагает огромным потенциалом и большими резервами. Разнообразные климатические условия Казахстана позволяют выращивать почти все культуры умеренного теплового пояса и развивать животноводство.
Главным источником продовольствия выступает сельское хозяйство, которое является одной из важнейших отраслей экономики любого государства. Оно производит свыше 5% валового внутреннего продукта Казахстана.
Самообеспеченность продовольствием зависит от состояния сельского хозяйства, именно оно дает жизненно необходимую продукцию: продукты питания и сырье для производства предметов потребления.
В процессе осуществления хозяйственной деятельности часто возникает ситуация, когда организация испытывает нехватку собственных оборотных денежных средств. С учетом того, что на современном этапе проводятся реформы в аграрном секторе, осуществляется активный поиск форм и методов финансирования предприятий и организаций сельского хозяйства, с одной стороны, адекватных рыночному курсу экономических преобразований, с другой – учитывающих реальный спрос на финансовые средства. Одним из способов решения этой проблемы является привлечение кредитов или свободных денежных средств иных субъектов хозяйствования.
Кредитование аграрного сектора, несмотря на характерные особенности, подчиняется общим, выработанным вековой практикой принципам, таким, например, как экономичность, эффективность, целенаправленность, платность, срочность, материальная обеспеченность кредита и возвратность.
Исходя из вышесказанного, актуальность избранной темы очевидна: в настоящее время кредит – наиболее распространенная форма привлечения заемных средств для нужд организаций. Поэтому очень важно рассмотреть данную тему с учетом многообразия рассматриваемых вопросов.
В ходе изучения различных материалов по избранной теме было замечено, что в современной литературе достаточно широко освещаются проблемы кредитования предприятий, разные авторы рассматривают данный вопрос со своей точки зрения, однако во многом их мнения сходятся.
Цель данной работы — анализ взаимоотношений организации с коммерческими банками по поводу получения кредита и разработка предложений по повышению эффективности такого кредитования.
На основе цели можно выделить следующие задачи работы:
1. Понятие, функции, принципы и виды кредита
Исторически под кредитом понимали долг, который возникал между членами общества. В экономической науке стран постсоциализма кредит чаще всего рассматривался учеными как экономические или денежные отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу мобилизации временно свободных средств и их использования на условиях возврата и оплаты.
В то же время более широкий взгляд на проблему дает возможность определить суть кредита как определенные блага, предоставленные во временное пользование (в долг).
Как известно, кредит изначально заложен в обществе и зародился он на родственных связях и на единоверии общины — ее традициях и религии. Генетический анализ свидетельствует, что формирование кредита основано прежде всего на стремлении человека оказывать помощь другим людям. Данное стремление, по мнению психологов Ш. Бюлер и В. Франкла, обусловлено «природной направленностью человека на создание ценностей». Поэтому, в желании людей, имеющих блага, давать их тем, кто в них нуждается, и заключается природа кредита.
Необходимость развития производительных сил со временем вывела кредитные отношения за рамки отдельной общины и придала им более широкий характер. Кредит в обществе стал предоставляться не столько на основе родственных связей, сколько на основе учета деловых качеств человека: способности, навыки, честность. На основании таких отношений и возникло понятие “доверие”, которое в последующем явилось основным условием предоставления кредита.
Таким образом, в кредите как в обязательственном отношении экономический элемент доверия, определяющий саму причину его существования, связан как минимум со следующими моментами:
Давая развернутое определение, следует отметить, что кредит есть продукт специфической предпринимательской деятельности, передаваемой в собственность за плату для целей общественного воспроизводства в виде общественного богатства, определенного родовыми признаками, с последующим возвратом его эквивалента; эмиссия кредитных инструментов порождает мультипликационный эффект в денежном обращении. Юридическое и экономическое понятие о кредите имеют общую основу.
Во-первых, объект договора - определенная сторонами сумма денежных средств.
Во-вторых, одной из сторон кредитного договора выступает кредитная организация, которая берет на себя обязательство передать денежные средства.
В-третьих, кредитуемая сторона обязуется оплатить кредит, то есть возвратить не только определенную сумму денежных средств, но и проценты, начисленные на нее.
Экономическая трактовка кредита имеет существенное отличие от юридической, поскольку она полнее отражает последствие функционирования кредитных отношений в экономике. Так как кредитная организация осуществляет кредитно-депозитные операции, а кредитные инструменты замещают денежные средства, то кредит порождает мультипликационный эффект в динамике денежной массы.
Одной из основных функций кредита является функция развития общества. Кредит развивает способность и стремление эффективно использовать блага, что является источником богатства общества. Перераспределяющая и капиталосоздающая являются производными от функции богатства. Эти функции в наибольшей мере отражают природу кредитных отношений и их взаимосвязь с законом стоимости.
Важнейшей социально-экономической функцией кредита является интегрально-формирующая. Развитие финансово-кредитных отношений в обществе интегрируют людей на основе доверительно-ответственных связей. Чем больше развито финансовое кредитование, те более оно едино и монотонно.
К функциям кредита также можно отнести и его способность создавать эффект синергии. В условиях доверия к организациям, предприятиям возникает возможность при относительно малых собственных вложениях получать относительно большие активы. Данное явление подобно эффекту синергии.
Еще одной функцией кредита является духовная. В условиях финансовой синхронизации доверительно-ответственных отношений в обществе данная функция будет деградировать, если не будет соблюден приоритет норм кредитования над его нормативами.
Финансовая наука вооружает определенными принципами кредитования, которые можно условно поделить на общеэкономические (надежность, доказность) и на специальные (плотность, целевое назначение, обеспеченность, возвратность и срочность).
Выделяют следующие принципы кредитования:
1. Возвратность проявляется в определении конкретного источника погашения кредита. Источники погашения кредита у хозяйствующих субъектов:
2. Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок.
3. Платность, как принцип кредитования, означает, что каждое предприятие-заемщик должно внести банку определенную плату за временное заимствование у него для своих нужд денежных средств.
4. Дифференциация кредитования означает, что банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, дающей уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в срок, обусловленный договором.
5. Обеспеченность кредита имеет в виду наличие у заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства.
Совокупное применение всех принципов кредита позволяет соблюдать интересы субъектов кредитной сделки.
Коммерческие банки представляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам.
По основным группам заемщиков предоставляются кредиты хозяйству, населению, государственным органам власти, другим банкам.
По назначению (направлению) различают кредиты: потребительский, промышленный, торговый, сельскохозяйственный, инвестиционный, бюджетный, межбанковский.
По срокам пользования кредиты бывают: до востребования, срочный. Срочные кредиты подразделяются на: краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 до 3 лет), долгосрочные (свыше 3 лет).
По обеспеченности кредиты делятся на необеспеченные и обеспеченные, которые по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованные. По размерам выделяют мелкие кредиты (величиной менее 1% собственных средств банка), средние (величиной от 1 до 5% собственных средств банка), крупные (величиной более 5% собственных средств банка).
Существует также понятие кредитной линии – это предоставление заемщику юридически оформленного обязательства кредитного учреждения выдавать ему в течение некоторого времени кредиты (открыть кредитную линию) в пределах согласованного лимита.
Как видно, существует множество форм и видов кредитов, которые разнообразны по своей сути, срокам предоставления, формам обеспечения и т.д.
2. Современное состояние сельского хозяйства в Казахстане
Агропромышленный комплекс имеет огромное значение в экономике страны. Он относится к числу основных народнохозяйственных комплексов, определяющих условия поддержания жизнедеятельности общества. Значение его не только в обеспечении потребностей людей в продуктах питания, но в том, что он существенно влияет на занятость населения и эффективность всего национального производства. Около 30% отраслей народнохозяйственного комплекса включено в воспроизводственные связи с аграрным сектором. Из сельскохозяйственного сырья производится примерно 70% всего набора производимых в стране предметов потребления.
Сегодня Казахстан обладает одним из самых динамично развивающихся аграрных секторов на постсоветском пространстве, усиливаются экспортные позиции хлопкового, мясного секторов, а отечественные зерновые компании стремятся «войти» в число 5 крупнейших стран – экспортеров зерна в мире. Следует отметить, что достижению положительной тенденции развития аграрного сектора республики способствовали: увеличение доли животноводства и растениеводства в структуре валового сельскохозяйственного производства, положительные темпы роста пищевой промышленности, рост инвестиций в основной капитал, увеличение количества субъектов агропромышленного бизнеса. Заметное продвижение в аграрной сфере страны стало возможным в результате активной государственной поддержки данного сектора экономики.
Однако, несмотря на развитие аграрного сектора, основу его потенциала составляют сырьевые товары. Около 80% произведенной в Казахстане продукции сельского хозяйства реализуется в виде сырья, без переработки, а готовая продукция имеет слабую конкурентоспособность из-за технологической отсталости перерабатывающих предприятий. Аграрный сектор характеризуется высокой капиталоемкостью, длительным сроком окупаемости, низкой прибыльностью, зависимостью от природно-климатических условий, что делает его менее конкурентоспособным по сравнению с другими отраслями народного хозяйства.
Основное звено АПК — это низкодоходное сельское хозяйство, имеющее ярко выраженный сезонный, цикличный характер производства. Сельское хозяйство логически и исторически является исходным пунктом образования и центральным звеном АПК. Растениеводство и животноводство в настоящее время и в ближайшем будущем останутся основными источниками средств жизнеобеспечения человечества; большая часть продуктов сельского хозяйства не может быть ни воспроизведена в других отраслях народного хозяйства, ни заменена другими видами продовольствия. Поэтому в настоящее время главная задача — поднять экономику аграрного сектора на самый высокий уровень.
В связи с этим важно экономически и технически укреплять сельскохозяйственное производство, обеспечивать равноправие форм собственности. Однако вклад сельского хозяйства в ВВП страны все еще крайне низок. В сельском хозяйстве создается около 5% ВВП, в то же время на этот сектор приходится самая высокая доля занятых.
На сегодняшний день Казахстан, располагая большим потенциалом для производства сельхозпродукции, до сих пор импортирует весьма много продовольствия (40%), а сама отрасль развивается недостаточно быстро. Основная проблема АПК заключается в низком уровне государственной поддержки. Например, в Беларуси уровень господдержки составляет 17% от ВВП сельского хозяйства, в России – 7%, а в Казахстане не превышает пяти. При этом на производство единицы продукции в Казахстане затраты в 3 раза выше, чем в странах Европы.
В целом, одними из слабых сторон аграрного сектора являются:
Таким образом, в комплексе все указанные проблемы приводят к высокому уровню импортозависимости сельскохозяйственной продукции. По данным статистики, доля отечественного производства в общем объеме потребления составляет 60%. Отмечается тенденция отставания темпов производства от темпов увеличения импорта продовольствия. Несомненно, определенная доля импорта должна присутствовать для расширения ассортимента, для более полного удовлетворения потребностей потребителей, для поддержания конкурентной среды. Но если импорт в покрытии потребностей превышает 20%, то он не дополняет внутреннее производство, а подавляет его, приводит к сужению воспроизводства в отрасли и потенциально ведет к его спаду. В Казахстане же 40% продовольственных товаров завозится из-за рубежа.
Обладая уникальным ресурсным потенциалом развития, аграрный сектор Казахстана становится платформой для дальнейшей интеграции страны в мировую хозяйственную среду, фактором внешнеэкономического и внешнеполитического значения, что в перспективе должно создать не только дополнительные инструменты преодоления социально-экономических проблем внутрихозяйственной дифференциации, повышения конкурентоспособности регионов, но и повысит суверенитет страны в глобализирующейся экономике, предоставит альтернативные возможности ее хозяйственного прогресса, стабилизации темпов экономического роста.
3. Кредитование АПК в Казахстане
Аграрный сектор является одним из важных отраслей для развития экономики стран. Являясь одним из приоритетных направлений развития экономики республики, сельское хозяйство располагает огромным потенциалом и большими резервами. Разнообразные климатические условия Казахстана позволяют выращивать почти все культуры умеренного теплового пояса и развивать животноводство.
В Казахстане принята государственная программа форсированного индустриального развития, частью которой является развитие агропромышленного комплекса (АПК) страны до 2014 года. Ее главная цель — поднять экономику на новый уровень путем импортозамещения, реализации экспортного потенциала, и здесь важную роль играет создание Таможенного союза. В рамках данной программы была создана законодательная база государственного регулирования агропромышленного комплекса. С целью расширения залоговой базы при кредитовании сельхозтоваропроизводителей согласно Закону РК «О зерне» внедрена система зерновых расписок.
Также одним из направлений программы является повышение генетического потенциала скота. Оно будет достигаться, во-первых, путем импорта высокопродуктивного поголовья с целью использования его для репродуктивных и селекционных целей с применением ускоренных биотехнологических методов воспроизводства. Во-вторых, предстоит реализовать программу крупномасштабной селекции.
Цель — раскрыть развитие сельского хозяйства в Республике Казахстан и найти пути совершенствования сельского хозяйства в Казахстане.
Одним из значительных факторов развития сельского хозяйства эксперты считают развитие агрострахования в стране. С этой точки зрения, в стране действительно наметились положительные сдвиги: уже выявилась тенденция агрострахования, а это значительно сократит существующие до сих пор в сельском хозяйстве риски и, как правило, будет содействовать росту объема кредитования сектора.
Страховые компании предлагают специальное комплексное обслуживание фермерам, участвующим в программе содействия производства кукурузы. Дело касается предложения гарантийных услуг для получения семенного материала и ядохимикатов. Фермер может рассчитаться по льготам, после того, как будет получен урожай. Также предлагают населению страховку домашних животных, теплиц, кукурузы, пшеницы и других сельскохозяйственных культур.
Рыночные преобразования в финансово-кредитной и ценовой политике позволили улучшить финансовое состояние агроформирований путем привлечения инвесторов и санации предприятий, микрокредитования, применения договорных цен на производимую продукцию.
Как признают сами работники кредитно-финансовых учреждений, «банковская система — весьма консервативна, но худо-бедно она начала разворачиваться к малым предприятиям». Иначе и быть не может: малый бизнес в регионе, несмотря ни на что, стремительно развивается.
Увеличение кредитования сельского хозяйства коммерческими банками увеличит роль сельского хозяйства в казахстанской экономике, и его роль потенциально может даже удвоиться. Это в конечном итоге увеличит долю сельского хозяйства в экономическом развитии страны.
Также, коммерческие банки страны намерены увеличить объем кредитования сельского хозяйства, однако во время получения кредита фермеру важно, под какие условия он берет желаемую ссуду от банка. Как сообщала пресс-служба министерства сельского хозяйства РК, на микрокредитование сельского населения в 2011 году из средств республиканского бюджета выделено АО «Фонд финансовой поддержки сельского хозяйства» 3,5 млрд тенге ($23 млн).
При этом по состоянию на 1 июля 2011 года всего выдано 1194 микрокредитов на сумму 2,3 млрд тенге, освоение составило 67%. На микрокредитование сельского населения филиалами Фонда израсходовано 678,1 тысяч тенге и выдано 910 микрокредитов.
«По программе «Сыбага» на кредитование субъектов АПК на приобретение маточного поголовья крупного рогатого скота и быков-производителей для воспроизводства молодняка мясной породы выдано 271 микрокредитов на сумму 1490,9 млн тенге», уточняет пресс-служба.
Доля сельского хозяйства от отраслевого ссудного портфеля БВУ Казахстана — 6,2 % (287,7 млрд.тг). Доля кредитов в Национальном банке РК с просроченной задолженностью в сельском хозяйстве — 7,3% (21,2 млрд. тг).
Посредством льготного кредитования и лизинга, сельхозтоваропроизводители и сельское население имеют возможность приобрести технику, спецтехнику, перерабатывающее оборудование, крупный рогатый скот, технологическое оборудование (теплицы, птицефабрики, технологии капельного орошения, овощехранилища), пополнить оборотные средства (удобрения, семена, ГСМ, сырье для переработки), обеспечить своевременное проведение весенне-полевых и уборочных работ, приобрести первоначальный капитал для открытия и расширения своего бизнеса.
Условия кредитования по данным программам являются наиболее выгодными по сравнению с другими финансовыми институтами в стране: стоимость кредитов, выдаваемых дочерними организациями холдинга, существенно ниже стоимости кредитов, предоставляемых банками второго уровня; принимается низколиквидное залоговое обеспечение, которое не принимается БВУ, предоставляется льготный период погашения до 2 лет.
4. Программы кредитования сельского хозяйства
Рассмотрим основные программы кредитования сельского хозяйства, действующие в Республике Казахстан, условия выдачи займов, а также требования, предъявляемые к потенциальным заемщикам.
1. «Сыбаға»
Целевое назначение: для юридических и физических лиц (КХ, ФХ, ИП):
Условия выдачи займов:
Сумма займа – от 1,0 млн. тенге до 18,0 млн. тенге.
Срок кредитной линии: до 84 месяцев.
Срок кредита/транша:
Ставка вознаграждения – 6% годовых.
Эффективная ставка вознаграждения – не более 6,7% годовых.
Льготный период по погашению основного долга:
Льготный период по погашению вознаграждения:
Обеспечение - согласно Залоговой политике Общества.
Общие требования к потенциальным заемщикам:
Требования к проектам:
2. «Егінжай»
Основные требования к потенциальным заемщикам:
3. «Сельский микрокредит»
Условия выдачи займов:
4. «МКО»
Условия выдачи займов:
Условия выдачи микрокредитов конечным заемщикам МКО:
Общие требования к потенциальным заемщикам:
Сельскохозяйственный кредит в зарубежных странах является важным элементом экономического развития аграрного производства, в современном сельском хозяйстве развитых стран высок уровень привлечения ссудного капитала.
О значении кредита в формировании и накоплении аграрного капитала в этих странах в известной мере можно судить по удельному весу заемных средств (кредитной задолженности сельского хозяйства) в стоимости основного капитала, а также по соотношению годовой кредитной выдачи (краткосрочных ссуд) и годовых вложений в основной капитал.
Анализ показывает, что к числу стран с наиболее высоким удельным весом заемных средств в основном капитале сельского хозяйства относятся Англия, Германия, Франция, Италия, Бельгия и скандинавские страны.
Предоставляют заемные средства для сельского хозяйства в этих странах, прежде всего, государственные и кооперативные кредитные учреждения, и лишь в отдельных странах первенство в этом отношении принадлежит частным коммерческим банкам.
«Рост использования кредита в сельском хозяйстве Западной Европы послужил базой для интенсивного накопления аграрного капитала и для осуществлявшейся на основе этого процесса индустриальной перестройки сельскохозяйственного производства. Основой этого служит более низкий размер процентных ставок по кредитам по сравнению с рентабельностью сельскохозяйственного производства, что достигается, во многих случаях, путем государственного регулирования кредитования аграрного сектора или даже путем прямого участия государства в организации такого кредитования».
Анализ показывает, что значительная часть кредита представляет собой средне- и долгосрочные ссуды, что служит причиной постоянного возрастания кредитной задолженности сельскохозяйственных производителей. Одно время такое возрастание кредитной задолженности считалось негативным фактором для развития всех социально-экономических групп сельскохозяйственных предприятий, тогда как это справедливо лишь в отношении мелких хозяйств.
Анализ показывает, что крупные предприятия обладают более интенсивной оборачиваемостью капитала и большей кредитоспособностью. Более обширная земельная площадь позволяет крупным фермам получать более крупные ипотечные ссуды, а более крупные размеры производства обеспечивают им предоставление более широкого краткосрочного и среднесрочного кредита под залог производимой продукции и частично необеспеченных ссуд.
Важнейшим рычагом государственного регулирования аграрной экономики является льготное кредитование. Льготное кредитование фермеров осуществляется с целью обеспечения оптимальных условий производства для хозяйств, неспособных финансироваться из собственных средств или заемного на общих условиях капитала. Льготы часто предоставляются в рамках целевых программ, отражающих приоритеты государственной политики.
Основной принцип льготного кредитования – частичная компенсация действующей процентной ставки из бюджетных средств.
Льготное кредитование охватывает все виды сельскохозяйственной деятельности, стимулируя развитие наиболее перспективных отраслей и приоритетных направлений.
Государство изменяет условия предоставления льготных кредитов в соответствии с потребностями текущей экономической политики. Более льготный режим кредитования создается для молодых начинающих фермеров, хозяйств, внедряющих нововведения и кооперативных организаций. Льготные кредиты предоставляются при соблюдении установленной государством регламентации. Для их получения необходимо отвечать определенным критериям по размеру хозяйств, их стоимости, уровню доходности, возрасту претендентов, их профессиональной подготовке и других факторов.
Очень важным моментом при кредитовании фермеров является их платежеспособность. Поэтому все кредитные институты, так или иначе, оценивают этот показатель. При этом часто требуются гарантии. Объем обеспечения кредита устанавливается по определенным стандартам.
«Особое место в системе сельскохозяйственного кредита занимают кредиты под залог земли, то есть ипотечные кредиты. Фермеры активно пользуются ипотекой, позволяющей производительно использовать часть капитала, связанного в цене земли и имущества. В результате производители получают возможность расширить хозяйство путем приобретения новых участков земли и необходимых средств производства. Таким образом, ипотечный кредит способствует ускорению оборота капитала и получению дополнительной прибыли».
Ипотечные банки мобилизуют средства за счет продажи коммунальных облигаций и закладных листов, а из вырученных средств выдают ссуды. В проведении этих операций они пользуются поддержкой государства.
Сельскохозяйственным производителям в развитых зарубежных странах предоставлен широкий выбор источников кредитования в зависимости от типа требуемой ссуды и положения дел фермера. С этой целью функционирует разветвленная система коммерческих и кооперативных банков, страховых компаний, других, специализированных организаций, занимающихся финансовым обслуживанием аграрной сферы.
Основную роль в кредитовании аграрного сектора в ряде стран играют кооперативные банки. На их долю приходится во Франции 75% сельскохозяйственного кредита, в ФРГ - 44% и в США - 26%. Кредитные операции кооперативных банков включают все виды ссуд различной срочности, предоставляемых современными универсальными банками.
Целостность и эффективность кооперативной системы кредитования обеспечивается за счет двух факторов: единства отношений кооперативной собственности снизу доверху и единства системы функциональных связей.
Определенная роль в кредитовании сельского хозяйства принадлежит коммерческим банкам. Их доля в сельскохозяйственном кредите колеблется от 32% в США, до 8% в ФРГ и чуть более 2% во Франции. Эти банки предлагают весь спектр финансовых операций. Предлагаемые ими ставки кредитного процента выше, чем в кооперативных банках. Коммерческие банки обеспечивают, в основном, краткосрочные, реже среднесрочные кредиты.
В некоторых странах заметное участие в кредитовании аграрной сферы принимают государственные организации, специализированные банки.
Анализ показывает, что специальные кредитные программы Государственного Сельскохозяйственного банка в течение многих лет стали показательными для системы аграрного кредита в Германии. Если сельскохозяйственные банки хотят рефинансировать кредиты в сельском хозяйстве своими средствами, процентные ставки специальных программ служат важными ориентирами при заключении договоров о кредитовании между сельскохозяйственными товаропроизводителями и доверенным банком. С точки зрения аграрной политики эти активные операции представляют собой центр работы банка.
Решающим моментом для успеха рефинансирующего банка является собственное положение на рынке капиталов, то есть возможность привлечь инвесторов для вложения капитала с наименьшими процентами. Поэтому наибольшее внимание должно уделяться созданию обширной имущественной базы. Кроме того, государству здесь придается основная роль, то есть субсидирующему банку обязательно необходимы государственные гарантии. Возможно также, по крайней мере, на начальном этапе, поддерживать инвестиции в определенные ценные бумаги посредством налоговых льгот. Пример Государственного Сельскохозяйственного банка показывает и то, что в долгосрочном плане можно найти международные источники рефинансирования.
Создание самостоятельной базы рефинансирования для сельского хозяйства и продовольственной индустрии требует не только собственной инициативы самого сельского хозяйства, но и готовности правительства предоставить субсидирующим банкам необходимые условия для существования на рынке. Пример Государственного Сельскохозяйственного банка ФРГ указывает на то, что по прошествии стартового периода такая организация может стать самостоятельной и может выполнять задачу оказания содействия в политике совершенствования аграрной структуры, а также играть определенную роль в развитии отечественного рынка капиталов.
Таким образом, на основе проведенного анализа можно выделить следующие особенности организации сельскохозяйственного кредита в зарубежных странах, которые в определенной мере могут быть учтены при развитии кредитного дела и совершенствовании на этой основе кредитования отечественного аграрного сектора:
Роль кредита как источника капитала ограничена строгими правовыми рамками: в отношении сроков и порядка погашения займов, повышения стоимости кредита по мере увеличения объема заемных средств, действия принципа возрастающего риска, в соответствии с которым нарастание доли используемых хозяйством заемных средств вызывает неблагоприятные последствия для уровня рентабельности этого хозяйства.
Сроки погашения кредита находятся в прямой зависимости от функциональной направленности ссуды. Кратко- и среднесрочные кредиты используются для финансирования текущих затрат и пополнения оборотных средств, долгосрочные - на обновление и расширение основных фондов. Более половины задолженности фермеров приходится на долгосрочные ссуды.
Разнообразие способов погашения кредитов предоставляет фермеру широкий выбор оптимальных по экономическим параметрам видов выплаты ссуд соответственно его хозяйственным возможностям. Льготный режим кредитования расширяет доступ к кредитным ресурсам всем слоям сельскохозяйственных производителей.
Отличительной особенностью финансового обеспечения АПК многих зарубежных стран является установление существенных льгот производителям, как правило, за счет субсидирования государством выплат процентных ставок по банковским кредитам, его участием в финансировании различных проектов.
Финансовым обслуживанием фермеров занимается разветвленная сеть коммерческих, кооперативных и специализированных банков, страховых компаний, сберегательных касс и других кредитных институтов. В ряде стран широко развиты различные формы небанковского кредитования, через которые осуществляется целевое кредитование.
Банковская система в АПК зарубежных стран – это сложный механизм, при этом практически в каждой стране имеется своя специфика в организации обеспечения финансовыми ресурсами предприятий. Например, во Франции, Швеции, Нидерландах и Израиле большинство финансовых операций в агропромышленном комплексе осуществляется посредством одного-двух крупных специализированных банков. В США и ФРГ финансовая система АПК включает разнообразные финансовые институты.
Изучение мирового опыта кредитования сельского хозяйства показало, что указанные принципы являются основанием кредитной политики в ряде стран и в настоящее время.
С учетом мирового опыта кредитования сельского хозяйства, а также исторического опыта функционирования земельных банков приоритетом в решении проблемы получения доступного, долгосрочного и достаточного кредита казахстанскими сельскохозяйственными товаропроизводителями должна быть организация процесса управления денежными потоками, а не разработка механизма залога земли.
В этой связи необходимы нетрадиционные формы кооперации в системе производитель - банк - инвестор - посредник на основе заинтересованности всех сторон в получении гарантированного дохода с земли. В основу взаимоотношений должен быть положен механизм преобразования потенциальной земельной ренты в реальную с последующим разделением реально полученной земельной ренты.
«Механизм реализации данной идеи предполагает включение в оборот ценных бумаг, а также законодательное подтверждение правомочия структур, взявших на себя обязанность обеспечить источники финансирования, управлять развитием хозяйств».
В качестве организационной формы регулярно функционирующего рынка земли сельскохозяйственного назначения целесообразно создать крестьянскую инвестиционно-земельную биржу для обслуживания операций по земельно-рентному обороту. Такая структура необходима для реализации программы повышения почвенного плодородия, разработки и внедрения экологически чистых производств, а также для практического осуществления целевых функций платного землепользования. Предлагаемые роль и структура крестьянской инвестиционно-земельной биржи, а также функции биржевых органов приведены ниже.
Роль крестьянской инвестиционно-земельной биржи:
– выступает гарантом выпуска и размещения заемных обязательств;
– мобилизует долгосрочный ссудный капитал;
– предоставляет ссудный капитал сельским товаропроизводителям;
– предоставляет кредиты покупателям ценных бумаг;
– проводит залоговые операции с ценными бумагами;
– обеспечивает ситуационными прогнозами об изменениях рыночной конъюнктуры на макро - и микроуровнях;
– оказывает консультационные и образовательные услуги.
Важное место в деятельности структуры, обеспечивающей земельно-рентный оборот, должно отводиться практической реализации стимулирующей функции налогов через обоснование сокращения налоговых платежей. В условиях дефицита бюджета всех уровней проблематичным представляется выделение средств для образования еще одной структуры, работающей в области сельского хозяйства. Поэтому крестьянскую инвестиционно-земельную биржу возможно создать как акционерное общество открытого типа, формирующее капитал путем выпуска и размещения ценных бумаг. В качестве ее учредителей могли бы выступить такие потенциальные инвесторы сельского хозяйства, как финансово-промышленные группы, коммерческие банки, консорциумы, федеральная продовольственная корпорация, а также местные органы самоуправления, прежде всего областные комитеты по земельным ресурсам и землеустройству, охраны окружающей среды и природных ресурсов, управления сельского хозяйства краев и областей. Они могли бы стать гарантами финансового обеспечения выпускаемых биржей ценных бумаг.
Становясь акционерами биржи, товаропроизводители приобретают право на получение кредита и дивидендов по ценным бумагам биржи.
Поскольку цель создания крестьянской инвестиционно-земельной биржи – защищать интересы тружеников села, поэтому контрольный пакет акций (51%) необходимо разместить среди сельских товаропроизводителей, а остальные акции - среди всех прочих инвесторов.
Предполагается, что кредит сельским товаропроизводителям будет выдаваться под залог приобретаемых ими акций биржи при вступлении в состав ее акционеров со своим имуществом, включая землю. Выдача кредита под залог выпускаемых ценных бумаг практикуется рядом кредитных организаций. Например, сбербанк выдает кредит под залог выпускаемых им ценных бумаг - сберегательных сертификатов. При невозврате кредита заемщик (сельский товаропроизводитель), потеряет предмет залога и соответственно лишится возможности получения дивидендов по акциям биржи и кредита в дальнейшем. Однако он сохраняет основное свое достояние - землю, необходимую для продолжения производства.
Представляется, что такая схема будет более удобной для сельских товаропроизводителей.
6. Перспективы развития кредитования АПК в Республике Казахстан
Магистр аграрного менеджмента Ержанова А.А. отмечает, что в Казахстане произошел взрывной рост кредитования крестьянских хозяйств. Если в период с 2007 по 2012 год проанализировать кредитный портфель банков, то за шесть лет он вырос в два раза. Государственное финансирование стало играть более важную роль, если в 2007 году государство обеспечивало только 12 % кредитования, то сейчас этот процент гораздо выше, составляет порядка 30 процентов.
Уровень кредитования села на сегодня значительно превышает докризисный уровень. В 2012 году он превысил показатель в 68%. В 2011 году, судя по статистике Национального банка РК, произошел взрывной рост кредитования крестьянских хозяйств, почти в четыре раза за один год. В 2012 году было выдано кредитов за четыре месяца крестьянским хозяйствам больше, чем за весь 2010 год.
По качеству ссудного портфеля обнаружено, что качество кредитного портфеля банков в сельском хозяйстве существенно лучше, чем в целом по экономике. Так, стандартные кредиты в сельском хозяйстве составляют порядка 56 процентов против 30 процентов в общей структуре кредитного портфеля экономики Казахстана, а безнадежных — всего 10 процентов от всех кредитов на селе.
Финансовое состояние сельхозпредприятий Казахстана, судя по статистическим данным, тоже достаточно оптимистическое – обязательства составляют всего 23% от активов. Если мы смотрим показатели рентабельности в зависимости от формы хозяйственности, то мелкие и средние крестьянские хозяйства чувствуют себя лучше финансово, чем крупные сельхозпредприятия.
АО «Национальный управляющий холдинг «КазАгро» на поддержку субъектов агропромышленного комплекса (АПК) Казахстана в 2013 году планирует направить 139,5 млрд. тенге. По итогам 2012 года доля малого и среднего бизнеса в общем объеме кредитования холдинга «КазАгро» составила 97%, или 131,2 млрд., что на 20% больше в сравнении с 2011 годом. Кроме того, отмечается, что по результатам прошлого года объем инвестиций, направленных на кредитование хозяйствующих субъектов агропромышленного комплекса РК со стороны АО «Аграрная кредитная корпорация» (АКК), составил свыше 61 млрд., профинансировано более 3 тыс. заемщиков.
АО «Национальный управляющий холдинг «КазАгро» реализует государственную политику по развитию агропромышленного комплекса Казахстана путем обеспечения эффективного управления инвестиционными активами компаний, входящих в его структуру. В состав холдинга входят: АО «Национальная компания «Продовольственная контрактная корпорация», АО «КазАгропродукт», АО «КазАгроФинанс», АО «Аграрная кредитная корпорация», АО «Фонд финансовой поддержки сельского хозяйства», АО «КазАгроГарант» и АО «КазАгроМаркетинг».
Задачами государственного регулирования и поддержки агропромышленного комплекса РК являются стабилизация и развитие агропромышленного производства, обеспечение продовольственной безопасности РК, улучшение продовольственного обеспечения населения, поддержание экономического паритета между сельским хозяйством и другими отраслями экономики, сближение уровней дохода работников сельского хозяйства и промышленности, защита отечественных товаропроизводителей в сфере агропромышленного производства. Государственное регулирование агропромышленного производства в сфере АПК в Республике Казахстан осуществляется по следующим основным направлениям:
1. формирование и функционирование рынка животноводческой продукции, сырья и продовольствия;
2. финансирование, кредитование, страхование, льготное налогообложение;
3. защита интересов отечественных товаропроизводителей при осуществлении внешнеторговой деятельности;
4. развитие науки и осуществление научной деятельности в сфере сельскохозяйственного производства;
5. развитие социальной сферы села т.д.
Государство осуществляет финансирование сельскохозяйственного производства за счет республиканского и местного бюджетов. Средства республиканского бюджета, направляемые на поддержку и развитие АПК, предусматриваются в республиканском бюджете отдельным разделом и включают:
1. поддержку инвестиционной деятельности, включая приобретение новой техники и оборудования, племенных животных, в соответствии с государственными программами развития АПК;
2. предупреждение и ликвидацию карантинных и особо опасных инфекционных заболеваний животных, а также проведение научных исследований и мероприятий по охране окружающей среды;
3. кредитование и страхование в сфере АПК;
4. дотации на поддержку племенного животноводства и т.д.
Правительство Республики Казахстан при формировании республиканского бюджета ежегодно направляет в Парламент РК информацию о положении дел в агропромышленном комплексе, которая содержит:
1. показатели производства животноводческой продукции, сырья и продовольствия за истекший год и оценку перспектив развития животноводческого производства на следующий год;
2. анализ динамики цен на сельскохозяйственную продукцию, сырье и продовольствие, цен и тарифов на материально-технические ресурсы и услуги для села;
3. отчет о выполнении государственных программ в сфере АПК за истекший год;
4. Предложения по государственным программам в сфере АПК на следующий год;
5. сведения об уровне целевых цен и рассчитываемых на их основе гарантированных цен, залоговых ставок, дотаций и компенсаций, о льготном налогообложении.
Государственное регулирование внешнеторговой деятельности в АПК – это регулирование экспорта и импорта с учетом интересов и защиты отечественных товаропроизводителей, а также обеспечение продовольственной безопасности Республики Казахстан.
Республика Казахстан, находясь на стадии вступления в ВТО, ставит следующие задачи государственной поддержки АПК:
1. стимулирование высокоэффективного ведения сельского хозяйства;
2. повышение конкурентоспособности сельскохозяйственной продукции, сырья до мирового уровня;
3. обеспечение продовольственной безопасности;
4. проведение политики протекционизма к местным сельхозтоваропроизводителям;
5. стабилизация сельскохозяйственного производства;
6. защита отечественных производителей в сфере АПК при осуществлении внешнеторговой деятельности.
Были изучены принципы кредитования сельскохозяйственных предприятий в системе финансовых отношений – рассмотрены различные нормативно-правовые акты, изучена литература по данной теме.
Существует множество видов кредитов, которые классифицируются по различным признакам. Выдача любого из них регулируется соответствующими нормативно-правовыми актами. По поводу эффективности кредитования сельскохозяйственных производителей существуют различные мнения некоторых авторов, однако во многом есть сходства.
Вклад сельского хозяйства в ВВП страны все еще крайне низок. В сельском хозяйстве создается около 5% ВВП, в то же время на этот сектор приходится самая высокая доля занятых.
Для повышения эффективности сельскохозяйственного производства необходима разработка механизма финансирования сельскохозяйственных формирований: из всех источников (собственные, бюджетные, иностранные); всех видов кредитования, включая ипотечное; за счет различных цен (рыночные, залоговые, гарантированные); налогов (патент, единый земельный налог и т. д.); страхования, включая государственное страхование продукции растениеводства, животноводства и основных средств; государственной финансовой поддержки (дотации, субсидии, льготные бюджетные кредиты и льготные инвестиции) и т. д. Требуется также выработка мероприятий, направленных на получение максимума прибыли - основного источника финансирования, бюджетного финансирования и иностранных инвестиций - международные кредиты и прямые иностранные инвестиции. Нужны и предложения по формированию системы цен, применительно к условиям аграрного производства.
Финансовое обеспечение сельскохозяйственных предприятий нуждается в усилении государственной поддержки. Следовательно, должны быть подготовлены предложения и рекомендации по совершенствованию методов, принципов и порядка государственной финансовой поддержки с учетом производства и соблюдения технологии производства сельскохозяйственной продукции, что позволит значительно повысить их эффективность.
Кредитная система Республики Казахстан еще не совсем совершенна. Поэтому были предложены некоторые пути по ее развитию. Для осуществления этих путей конечно понадобятся значительные затраты средств, и основным их источником будут служить бюджетные средства. А в целях повышения эффективности использования средств бюджета, необходимо создать единый фонд поддержки сельского хозяйства и за счет средств этого фонда осуществлять финансирование наиболее эффективных и перспективных отраслей.
Список использованной литературы
Комментарии:
На сайте
ВКонтакте
Комментарии
RSS лента комментариев этой записи