Финансовый рынок Республики Казахстан

Финансовый рынок — система отношений, возникающая в процессе обмена экономических благ с использованием денег в качестве актива-посредника.

Формат: Количество страниц 33 Язык: русский Размер: 87 KB	Скачать по нижеследующим ссылкам:

Содержание

1. Введение

Экономический строй любого государства основывается на объективных экономических законах. Современные государства осуществляют управление рыночной экономикой с помощью государственного уклада народного хозяйства, финансовой налоговой системы, денежно-кредитной системы.

Финансы представляют собой довольно сложное общественное явление. Они охватывают широкую гамму обменно-распределительных отношений, которые отображаются в различных денежных потоках. При единой сущности этих отношений в них выделяются отдельные элементы, которые имеют свои характерные признаки и особенности. Изучение финансов основывается как на понимании их необходимости, сущности и роли в обществе, так и на детальном усвоении конкретных форм финансовых отношений.

В обеспечении нормального функционирования любой современной экономической системы важная роль принадлежит государству. Государство на протяжении всей истории своего существования наряду с задачами поддержания порядка, законности, организации национальной обороны, выполняло определенные функции в сфере финансовых отношений. Эти функции государство выполняет в рамках финансовой политики и формы методами финансового механизма, функционирующего в данной финансовой системе.

Таким образом, роль финансов в развитии экономики государства является отображением форм и методов конкретного использования финансов в экономике и соответственно к задействованной модели экономики в значительной мере обозначается ею.

2. Сущность финансов и их роль в экономике

Финансы, выступая в качестве орудия распределения и перераспределения совокупного общественного продукта и национального дохода между сферами материального производства, производственной и непроизводственной сферами, между государственным и различными секторами хозяйства, создают, с одной стороны, основу для возобновления кругооборота общественного продукта, а с другой активно влияют на оптимизацию структуры экономики Республики Казахстан.

Роль финансов в общественном производстве огромна и многогранна. Прежде всего проявление ролей финансов можно проследить через два основных вида финансов: финансы предприятий, фирм (хозяйствующих субъектов) и государственные финансы. Для своего функционирования каждое предприятие наделяется основными фондами и оборотными средствами. В процессе функционирования они переносят свою стоимость частично или полностью на вновь созданный продукт. Из выручки предприятий выделяется фонд возмещения, обеспечивающий новый кругооборот фондов. В условиях рыночной экономики хозяйствующие субъекты всех форм собственности обеспечивают свою деятельность в основном за счет собственных ресурсов.

Прибыль, амортизация выступают источником финансирования расширенного воспроизводства. На предприятиях особую роль играют уставный капитал, оборотный капитал, нераспределенная прибыль, акционерный капитал, которые по функциональным назначениям несравнимы. Предприятия создают у себя фонд возмещения, фонд оплаты труда, различные целевые денежные фонды и выполняют свои обязательства перед государством, уплачивая из части вновь созданной стоимости налоги, другие платежи и отчисления в государственный бюджет и целевые социальные фонды.

Государственные финансы всегда занимали важное место в составе финансовых отношений. Государство не может функционировать без создания и формирования централизованных фондов денежных средств, которые через механизм перераспределения и финансовую политику направляются на социально - экономическое развитие страны.

За счет централизованных фондов обеспечиваются потребности расширенного воспроизводства на макро уровне; осуществляется межотраслевое и территориальное перераспределение ресурсов для выравнивания уровня экономического и социального развития отдельных регионов Республики Казахстан.

Как экономический инструмент хозяйствования финансы способны количественно и качественно влиять на общественное производство. Количественное влияние характеризуется пропорциями мобилизуемых, распределяемых и используемых финансовых ресурсов, качественное - воздействие финансов на материальные интересы участников воспроизводственного процесса через формы организаций финансовых отношений.

Роль финансов проявляется через функции финансов и значительно шире. Если функции постоянно и неотделимы от самой сущности финансов, то роль финансов в разные периоды может быть различна, зависит от реальных условий, воздействия внешних и внутренних факторов, субъективных подходов участников финансовых отношений.

Роль финансов подтверждается воздействием их на общественное воспроизводство, на повышение эффективности, на развитие и укрепление коммерческих начал, на повышение жизненного уровня населения, создания социальных благ и укрепление мощи государства.

В период, когда разрабатывался Стратегический план-2010, мировая экономика вступила в фазу подъема. Подготовка Стратегического плана-2020 осуществлялась в кардинально иных условиях - глобального экономического спада. Финансово-экономический кризис, начавшийся во второй половине 2007 года с падения рынка ипотечных облигаций в США, охватил практически все страны мира. К началу 2009 года темпы роста объемов мировой торговли снизились более чем на 50 процентных пунктов: от 20-процентного роста в год почти до 30-процентного снижения.

Оценки развития глобальной экономики основываются на том, что ее восстановление будет происходить медленно. В связи с ослаблением мирового спроса конкуренция на экспортных рынках усилится, а цены на товары не будут иметь условий для устойчивого роста или, по крайней мере, будут расти заметно медленнее, чем в предыдущее десятилетие.

3. Роль государственного финансового регулирования экономики

Государственное финансовое регулирование экономики – это процесс целенаправленного и последовательного применения государством форм и методов финансового воздействия на субъектов хозяйствования для оказания влияния на макроэкономическое равновесие развития экономики на каждом конкретном этапе ее функционирования. Государственное финансовое регулирование опирается на следующие исходные основания, которые выступают как предпосылки:

• Это учет действия объективных экономических законов развития общества. Процесс финансового регулирования зависит от финансовой политики и механизма ее воплощения в хозяйствующую практику. Мероприятия финансовой политики и механизма будут тогда действенными и отвечающими требованиям практики, когда полнее в них учтены интересы субъектов хозяйствования, отраженные в экономических законах. А в обратном случае будут проявляться реакция отторжения форм и методов финансового механизма в реальной жизни, что подтверждается практикой и происходит в ходе нынешних экономических преобразований.
• Разработка реальной, обоснованной программы развития общества, отражающая интересы всех его членов с определением этапов по наиболее существенным параметрам осуществления. Программа обеспечивает нормативные акты государства и нижестоящих структур; допускаются изменения по непредвиденным обстоятельствам.
• Присутствие демократической системы выражения взглядов для возможности свободного изъявления интересов разных слоев населения.
• Наличие в стране отлаженной законодательной системы четко и оперативно реагирует на отклонение от норм и правил проведения в хозяйственной деятельности. В широком понятии законодательная система должна способствовать образованию «здорового климата» в обществе, влияние которого далеко уходит за рамки юридической ответственности, в том числе и ответственности за исполнением решения, т.е. предусматривается качество управления.

Результат государственного финансового регулирования достигается при соблюдении условий его осуществления, представляющих конкретное воплощение упомянутых предпосылок в практической хозяйственной деятельности. К таким условиям относится:

• структурная перестройка экономики с развитием большего набора производств: от добычи природных ресурсов до изготовления товаров конечного потребительского назначения, в соответствии со спросом населения;
• демонополизация хозяйственных процессов и структур на всех условиях управления и в формах собственности;
• развитие конкуренции предпринимательства с созданием подлинного равноправия всех форм собственности, дающих свободу рыночной инициативе, коммерческой деятельности в пределах законов общества;
• возможность свободного перемещения (капитала, рабочей силы, технологий, информации) между отраслями, производствами территориями, как в границах государства, так и в рамках единого пространства нескольких стран, объединяющихся в экономические союзы по развитию сотрудничества.

Процесс регулирования часто сопровождается многообразием объективных и субъективных факторов, условий функционирования экономики, использованием разных категорий, их элементов. Поэтому важно разграничивать систему государственного регулирования, классифицировать на типы, виды, формы и методы.

Типы включают: экономическое с его частями – финансовым, ценовым, кредитным, валютным, оплатой труда и административное.

Виды финансового регулирования охватывают: налоговое, бюджетное, государственно-кредитное, таможенно-тарифное, валютно-финансовое, внутрихозяйственное.
Формы регулирования обозначают процессы в перечисленных видах, как характерные для соответствующего вида финансовой категории, так и общие для всех категорий:

• в бюджетной сфере – субвенции, субсидии, трансферты;
• в налоговой – прямое и косвенное налогообложение; внешнее инвестирование, планирование.

Многочисленными элементами классификации являются методы регулирования, которые могут быть специфичными для отдельных форм (например, метод ставки в налогах, конверсия в займах) или применяться в нескольких формах (например, метод сбалансированности в бюджетах и в финансовых планах предприятия, образования резервов в этих формах, метод индексации для разных форм и видов и т.д.). Методы разделяются на самостоятельные способы, приемы и являются наиболее подвижными, изменяющимися элементами системы регулирования. Например, в налогообложении применяются методы санкций, декларирования доходов, имущества, активов, авансовые платежи и др. При бюджетном финансировании – нормирование расходов, процентные отчисления средств, методы финансирования дефицита бюджета, использование бюджетных сумм и т.д. В валютно-финансовом регулировании – валютный курс, курсы платежных средств при международных расчетах, страхование от валютных рисов, процентные ставки. На уровне хозяйствующих субъектов применяются методы коммерческого расчета, нормирование оборотных средств, нормативы отчислений. Все элементы системы финансового регулирования должны обеспечивать координацию для устойчивого развития экономики. В рыночной экономике приоритетны косвенные методы регулирования. Однако государство, разрабатывает законодательные нормы и нормативы, необходимые для сведения в рыночные механизмы в целях недопущения стихийных явлений в экономическом развитии страны.

Роль государственного финансового регулирования в рыночной экономике Республики Казахстан огромна и важна, это связано с активностью в использовании регуляторов в сфере денежных, кредитных, финансовых отношений, в работе всех органов управления экономикой страны, при организации международных экономических связей Казахстана.

4. Финансовая политика государства на современном этапе развития и основное направление её реализации

Развитие рыночной экономики в Республике Казахстан сопровождается рождением новой финансовой политики в стране, направленную на финансовую устойчивость во всех сферах экономики.

В настоящее время, однако, особенно остро проявляются недостатки финансовой политики, сдерживающие экономическое и социальное развитие нашей страны. К ним относятся: нетворческий характер финансовой политики, ее неспособность быстро реагировать на изменяющиеся условия развития нашего государства; отсутствие стратегических концептуальных разработок; отрыв финансовой политики от фактического состояния дел в народном хозяйстве и т.д.

В программах стабилизации экономики и перехода к рынку Республики Казахстан предусмотрен комплекс мер по финансовому оздоровлению экономики и налаживанию денежного обращения, нормализации потребительского рынка, обеспечении стабильности производства, укрепления хозяйственных связей.

Основными направлениями перехода к рыночным отношениям в Казахстане были определены разгосударствление экономики, приватизация собственности, демонополизация экономики, развитие предпринимательства и конкуренции, а также создание рыночной инфраструктуры (товарные и фондовые биржи, инвестиционные фонды, сеть коммерческих оптовых предприятий по торговле товарами, коммерческие банки, страховые фирмы, складское, транспортное, тарное хозяйство, центры коммерческой информации, рекламные фирмы, сеть сервисных, ремонтных, консультационных и юридических услуг и т.д.). Создаются следующие виды рынков: потребительских товаров и услуг, средств производства, сельскохозяйственной продукции, труда, жилья, финансовый рынок.

Однако, с начала самостоятельного развития Казахстана в экономической и финансовой политике были допущены непоследовательность, поспешность в отношении права собственности, мобилизации финансовых ресурсов, финансировании государственных социальных программ. Поспешные реформы в экономической, финансовой, банковской сферах привели к уменьшению самих источников роста экономики, а инфляция усугубила состояние жизни общества. Тактические решения в финансовой политике, направленные на нахождение финансовых ресурсов увеличили государственный долг, снизили доверие к проводимым реформам. В противоречие вступили финансовое право, финансовый механизм и финансовая политика. Поэтому основным направлением остается в Казахстане разработка стратегических, обоснованных идей финансовой политики.

В соответствии с государственной программой финансовая политика и деятельность финансовой системы в переходный период к рынку должны быть нацелены на получение необходимых финансовых ресурсов, полную и своевременную их мобилизацию в бюджет, бесперебойное финансирование мероприятий, предусмотренных государственными программами социального и экономического развития, и усиление контроля за целевым и рациональным использованием государственных материальных, трудовых и денежных ресурсов. Эти цели вытекают из необходимости финансового обеспечения стратегии социально – экономического развития республики, перестройки всех сфер жизни общества.
Целью финансовой политики является достижение сбалансированности государственного бюджета, и решить проблему финансового оздоровления народного хозяйства на основе стабилизации экономики.

Финансовая политика способствует укреплению и развитию экономических связей со всеми странами мира, обеспечивая условия для осуществления совместных мероприятий. Международное сотрудничество направлено на получение эффективной помощи от развитых стран и финансовых центров. Принципы финансовой политики требуют соблюдения интересов всех участников общественного производства, включая социальные слои общества, обеспечения рациональной организации финансовых отношений, сбалансированности доходов и расходов государственных финансов, в том числе бюджета государства, создания резервов государства и социальных фондов для членов общества, и главное - оптимального распределения финансовых ресурсов между государством и предприятиями всех отраслей.

Финансовая политика реализуется через активность финансового механизма, полноты использования всех рычагов воздействия. Здесь проявляется в значительной степени роль фискальной политики государства, которая может быть стимулирующей и сдерживающей в сфере централизации финансовых ресурсов. Это означает, что финансовая политика разрабатывается и проводится с учетом реальных финансовых возможностей. Расходы могут расти только при увеличении финансовых ресурсов. При этом акцент с субсидирования потребления смещается на финансирование производства. Все мероприятия экономической и финансовой политики направлены на предоставление возможности населению повышать свои доходы, с одной стороны, и создание благоприятных условий для развития предпринимательской деятельности - с другой.

Регулирующая роль государства в социальной сфере заметно отличается по тем видам деятель­ности, где более развиты рыночные принципы, от тех видов деятельности, где преобладает нерыноч­ный сектор. Это существенно сказывается на структуре государственных социальных расходов.

Государство, проводя социальную политику, осуществляет регулирование социально­экономических процессов, основанное на правовых, финансовых и организационных нормах. Круг гарантированных социальных обязательств включает в себя, в частности, гарантированное социаль­ное обеспечение по возрасту, болезни, инвалидности, в ряде других случаев — бесплатную медицин­скую помощь, общедоступное и бесплатное основное общее среднее образование, бесплатное сред­нее профессиональное образование на конкурсной основе, а также бесплатное высшее образование на конкурсной основе в государственных и негосударственных высших учебных заведениях.

Приоритетной составляющей государственного регулирования социально-экономических про­цессов является финансовое регулирование. В этой связи финансовой гарантией конституционных прав граждан являются средства государственного бюджета, направляемые на развитие социальной сферы. Поскольку рыночные принципы сформировались в отраслях социальной сферы, то бюджет­ные средства не являются уже единственным источником финансового регулирования, здесь функ­ционируют альтернативные источники.

Следует отметить, что на выбор источников финансового обеспечения социальных потребностей граждан, их структуру и состав существенное влияние оказывают содержание самой услуги, специ­фика и характер ее предоставления.

5. Анализ состояния и развития финансового рынка РК

Одними из важных задач государственного регулирования финансового рынка являются обеспечение надлежащего уровня защиты интересов потребителей финансовых услуг, а также создание необходимых условий для устойчивости и стабильности финансового сектора.

Как известно, финансовый сектор республики является одним из наиболее динамично развивающихся отраслей экономики. Механизмы отечественной финансовой системы, оказывая технологически современные посреднические услуги, непосредственно способствуют качественному и количественному росту экономики.

В результате предпринятых совместных мер со стороны надзорных органов по реформированию банковского сектора, отмечается определенный прогресс в развитии корпоративного управления и системы внутреннего контроля банка. Вот уже несколько лет сохраняется устойчивая тенденция роста основных показателей банковского сектора. Получили и успешно развиваются все три уровня кредитования, совершенствуется институт государственного регулирования банковской! деятельности и система защиты потребителей, все больше субъектов малого и среднего бизнеса и населения получают доступ к банковским услугам.

За последние годы государство создало все условия для эффективной деятельности банков, что позволило существенно увеличить собственные активы, расширить клиентскую базу и сферу своей деятельности. Несмотря на достигнутые результаты, отечественный финансовый рынок характеризуется высокой степенью чувствительности и эластичности на изменение как внешней, так и внутренней среды. Быстрые темпы развития отечественного финансового рынка, появление новых продуктов, развитие финансовых групп, как показатель степени интегрированности финансового рынка, принесли не только новые возможности развития бизнеса, но и возросшие риски. Принимая это во внимание, в прошедшем и текущем году Агентство предприняло ряд мер по минимизации рисков банковского сектора, связанных с внешними заимствованиями, ипотечным и потребительским кредитованием.

Оправданность и своевременность данных мер получили свое подтверждение в результате воздействия колебаний на международных рынках капитала на состояние банковского сектора Казахстана.

В целях минимизации рисков банковского сектора, а также приближения регулирования банковского сектора Казахстана к международным стандартам, проводится работа по осуществлению перехода банковской системы Казахстана на новое соглашение адекватности капитала Базельского комитета по Банковскому надзору International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards (Базель II). До конца года будет разработан план перехода на Базель II, и предложен нашим банкам на рассмотрение.

Устойчивый рост экономики республики в последние годы и принятые государством меры по реформированию национальной страховой индустрии способствовали ускоренному развитию этой отрасли. Однако, для дальнейшего развития фондового рынка Казахстана имеются определенные проблемы и сложности. Текущее состояние фондового рынка Казахстана характеризуется в целом низкой ликвидностью вторичного рынка. Контрольные пакеты акций находятся в руках стратегических инвесторов, которые в основном не заинтересованы в продаже акций миноритарным акционерам.

Таким образом, в целях активизации развития фондового рынка страны необходимо принять комплекс эффективных и действенных мер. Активизация выхода эмитентов на фондовый рынок является одним из факторов повышения ликвидности отечественного рынка ценных бумаг, что возможно посредством проведения определенной информационно-разъяснительной работы с акционерными обществами, а также дальнейшего размещения пакетов ценных бумаг, принадлежащих государству, среди широкого круга инвесторов.

В Казахстане создана нормативная правовая база для функционирования накопительных пенсионных фондов, организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, включающая вопросы регулирования их деятельности, в т.ч. путем пруденциального регулирования.

Со времени создания пенсионное законодательство неоднократно совершенствовалось, в т.ч. по вопросам прав граждан на пенсионное обеспечение, создания и деятельности накопительных пенсионных фондов и их регулирования, управления пенсионными активами.

В настоящее время Агентством совместно с Министерством труда и другими заинтересованными государственными органами разрабатывается законопроект, предусматривающий уплату пенсионных взносов за счет бюджетных средств женщинам, находящимся в отпуске по уходу за ребенком, внедрение обязательных профессиональных взносов на опасных производствах, возможность самостоятельного выбора вкладчиком стратегии инвестирования пенсионных активов.
Агентство, придавая большое значение вопросам защиты прав потребителей финансовых услуг, повышению их образовательного уровня и повышению прозрачности деятельности финансовых организаций, в апреле т.г. запустило новый вариант своего сайта. Теперь на сайте Агентства размещаются сведения о выполнении банками второго уровня принятых на себя обязательств по исполнению мер по повышению прозрачности своей деятельности в рамках заключенных с Агентством Меморандумов, сведения о выполнении пруденциальных нормативов, сведения по классификации активов и условных обязательств, о собственном капитале, обязательствах и активах и др. Созданы такие разделы: Основы финансовой грамотности; Финансовый словарь.

Кроме того, в связи с наличием таких вопросов, как правильность определения банками второго уровня размера начисленных вознаграждений по договорам займов и банковского вклада, взимание банками завышенных ставок вознаграждения по кредитам и комиссий в оплату банковских услуг, установление дополнительных расходов для клиентов, не предусмотренных кредитной политикой банков, например, оплата непредвиденных расходов, открытие карт-счетов и т.д., а также изменения условий действующих договоров, ухудшающих права заемщиков (увеличение ставок вознаграждения) Агентством принята новая редакция Правил исчисления банками второго уровня ставок вознаграждения при распространении информации о величинах вознаграждения по финансовым услугам.

Дальнейшая деятельность Агентства будет направлена на решение задач, обозначенных в соответствующих программных документах по развитию секторов финансового рынка, на обеспечение роста и поддержания высокого качества финансовых услуг, а также прозрачность и стабильность финансового рынка.

В первую очередь, это будет, конечно, дальнейшее ужесточение мер по минимизации рисков, связанных с внешним заимствованием. Необходимость этих мер, принимая во внимание последние события на международных рынках капитала, как я полагаю, не вызывает сомнений со стороны банковского сообщества.

Развитие отечественного финансового рынка в настоящий исторический период примечательно двумя особенностями, которые следуют одна из другой. Во-первых, развитие финансового рынка носит амбивалентный характер, во-вторых, на отечественный рынок не распространяется логика второго закона диамата "перехода количественных изменений в качественные".

Амбивалентность развития финансового сектора заключается в том, что из года в год финансовый сектор в целом демонстрирует опережающие темпы роста активов в сравнении с ростом экономики. С другой стороны, в абсолютном выражении растут обязательства субъектов финансового рынка, как перед нерезидентами, так и перед резидентами, растет сегмент кредитования, в его рамках активно развивается кредитование потребительское, которое, являя собой дело прибыльное, несет в себе сообразные риски. Вместе с тем, рост абсолютных показателей не сопровождается кардинальными качественными изменениями.

6. Проблемные вопросы состояния и развития финансов

Надежная финансовая система является стержнем в развитии и   успешного функционирования рыночной экономики и необходимой  предпосылкой роста и стабильности экономики в целом. Эта система является основой, мобилизующей и распределяющей сбережения общества и облегчающей его повседневные операции. Следовательно, хотя структурный переход от в основном централизованно планируемой и контролируемой экономики к экономике, функционирующей в соответствии с рыночными принципами, включает в себя многие элементы, самое важное - создать надежную финансовую систему. После того, как создана надежная финансовая система, могут развиваться рынки денег и капитала, особенно первичный и вторичный рынки национальных государственных ценных бумаг.

Финансовая система государства представляет собой совокупность финансово-экономических институтов, каждый из которых опосредует фонд денежных средств, это определение в экономическом смысле.

В юридическом смысле под финансовой системой понимается совокупность финансовых учреждении государства (финансовое ведомство и его подразделения, налоговые органы, государственные банки, государственные страховые компании). Финансовая система РК носит рыночный характер и обычно состоит из пяти звеньев: государственный бюджет, местные финансы, специальные фонды, финансы государственных банков, финансы государственных предприятий и корпораций.

По мнению многих экспертов, Казахстан уже преодолел наиболее болезненный после достижения финансовой стабилизации пик структурных экономических преобразований и добился заметных успехов, реализуя собственную стратегию и, тактику экономических реформ.

В Казахстане за двадцать лет независимости полностью изменилась система экономических и социальных отношений. Со времени начала в 1994 году глобальных экономических реформ в значительной мере достигнута финансовая стабилизация, близится к завершению приватизация всей государственной собственности, наметился подъем производства. Произошли практически полная либерализация цен и отмена большинства ограничений в сфере внешней торговли.
Финансовая система является системой интеграционного типа, характеризуется тесной связью входящих в нее элементов (подсистем) и тем, что ни одна из ее подсистем не может существовать самостоятельно: финансы, с одной стороны, выражают часть производственных отношений и поэтому выступают элементом системы этих отношений, с другой — представляют систему, состоящую из взаимосвязанных элементов, имеющих свои функциональные свойства. В финансах можно назвать в качестве функциональных подсистем такие, как налоговая, бюджетная, финансовых планов (прогнозов), сметного финансирования, финансовых показателей и др.

В рыночных отношениях функционирование экономики товарно-денежные отношения регулируются государством в гораздо меньшей степени. Основные регуляторы — спрос и предложение товаров, работ, услуг. Вне товарных отношений финансы существовать не могут. Только при обмене произведенных товаров, услуг, их реализации за определенный денежный эквивалент у товаропроизводителей образуется денежная выручка. Из выручки от реализации продукции, работ, услуг должны быть выделены соответствующие фонды денежных средств, которые направляются на возмещение израсходованных средств производства, оплату труда. А стоимость прибавочного продукта должна быть распределена на части, удовлетворяющие экономическим интересам всех участников общественного производства, воспроизводственной сферы, нетрудоспособных членов общества, для создания страховых фондов и ресурсов.

Для осуществления переориентации экономики необходимы крупные финансовые вложения, поэтому важными проблемами являются изыскание источников структурных преобразований, определение соотношения между средствами государства в виде бюджетных ассигнований и собственными средствами предприятий.

Государственный бюджет в качестве инструмента управления экономикой оказывает интегрированное воздействие на общественное производство как финансовый документ, как экономический рычаг; и как стимул.
Государственный бюджет является центральным звеном финансовой системы. В нем находят взаимосвязь различные виды доходов, расходов и государственные займы. Доходная часть содержит перечень поступающих средств, а расходная - объединяет все виды производимых займов. Т.е. госбюджет - это экономическая категория, которая выражает производственные отношения в денежной форме, возникающие между государством и другими участниками общественного производства в процессе распределения и перераспределения стоимости общественного продукта.

Государственный бюджет является инструментом осуществления государственной политики и основным источником денежных средств для реализации намеченных программ. Формирование доходной части имеет в настоящее время немало проблем, поэтому частые корректировки налогового законодательства, усугубляющие положение предприятий, негативным образом влияют на процесс производства, а значит, на состояние госбюджета. Важным вопросом при составлении госбюджета являются направления расходования бюджетных средств, связанные с проведением финансово-бюджетной политики.

На уровне микроэкономики структуру финансовой системы составляют первичные финансы – на предприятиях и в домашних хозяйствах. Их финансовая деятельность включает два момента: образование денежных средств (что происходит посредством начального распределения доходов) и расходование таких средств. Доходы и расходы балансируются (уравновешиваются) следующим образом. На предприятиях состояние финансов отражается в счете прибылей и убытков (затрат). В домашнем хозяйстве полученные доходы (от использования факторов производства) сопоставляются с расходами (затратами на текущее потребление и сбережения).

Первичные финансы на уровне макроэкономики служат базой вторичных финансов государства. Они образуются в результате последующего распределения (или перераспределения) доходов главным образом с помощью налогов. Налоги - обязательные платежи предприятий и населения, которые государство взимает с учетом величины первичных доходов.

Общественные финансы играют важную роль в росте государственного потребления, которое создает дополнительный спрос, расширяет внутренний рынок.

Одной из актуальнейших и принципиально важных проблем сегодня является укрепление финансовой системы и обеспечение выхода национальной экономики на траекторию роста и социального развития. Это требует консолидации усилий как государственного аппарата, так и всей общественности, интеллектуального потенциала ученых и целенаправленной энергии предпринимателей. Именно от общих усилий и результативных действий зависит предоставление необратимости тем позитивным сдвигам, которые впервые достигнуты на пути стабилизации экономики и выхода ее из кризиса.

Перспективы развития финансовой системы на этапе рыночного построения экономики и пути ее кадрового и профессионального обеспечения должны рассматриваться в контексте их роли и влияния на функционирование нашего общества. Общеизвестно, что финансы в экономике по своему значению равноценны кровеносной системе организма. Они создают тесное переплетение специфических финансовых сфер, как то – бюджет, казначейство, налогообложение, социальная защита, банковское дело или кредит, если и будут доведены даже до идеального состояния, не могут позитивно влиять на экономику, поскольку это отдельные звенья единой цепи. Их необходимо усовершенствовать одновременно.

Такой подход к решению назревших проблем требует концентрации внимания в разрезе двух плоскостей: оценки совершенствования имеющейся в наличии финансовой системы и механизмов ее функционирования соответственно современных нужд и оценки профессионализма персонала финансовых служб и их способности к реализации этих заданий. Ведь учреждения финансовой системы – это не абстрактные формирования, они представлены людьми, которые на своих плечах несут нелегкую ношу современных финансовых проблем. Только профессионализм и ответственность – залог успеха в формировании управления финансами и повышении эффективности влияния финансовой системы на социально-экономическое развитие общества.

Главная проблема в финансовой сфере, по моему мнению, заключается в том, что количественный рост доходной части бюджета Казахстана и всех других важных финансовых показателей достигается за счет падения курса тенге по отношению к доллару и за счет доходов от нефтедобывающей промышленности, что может привести к глубокому экономическому спаду, так как вся финансово-экономическая система зависит от котировки данного сырья на мировом рынке;
В Казахстане все еще так и не развита система кредитования малого бизнеса. Данная сфера экономики очень важна в рыночной экономике, так как на примере развитых стран видно, что она составляет большую часть ВВП. Сельское хозяйство после развала СССР оказалась в тяжелом положении, поэтому приоритетной задачей государства на данный момент заключается в кредитовании через банки второго уровня данной отрасли.
В Казахстане уже началось развитие таких важных финансовых инструментов как кредит, депозит и лизинг. В условиях рыночной экономики их роль заключается в ускорении формирования начального капитала, что очень важно в Казахстане, где ощущается нехватка в инвестициях.

Финансовый контроль в Казахстане осуществляют финансовая полиция и Министерство Финансов. На данный момент нормативно-правовая база касающиеся финансовых отношений все еще реформируется, но уже сложившихся положений достаточно для регулирования финансовых процессов в РК.

На сегодняшний день остро стоит вопрос о профиците государственного бюджета. Это говорит о плохо продуманной стратегии расходования средств. Кроме того, несмотря на многократные повышения заработной платы работникам бюджетной сферы, в нашей республике по-прежнему сильна дифференциация денежных доходов населения. Урегулирование этого вопроса в будущем может привести к увеличению налоговых поступлений в бюджет РК.

7. Перспективы развития финансов и повышение их роли в социально-экономическом развитии РК

Для Казахстана с момента обретения независимости одним из важных направлений в развитии стало формирование стабильной финансовой системы в условиях рыночной экономики и постепенной интеграции в мировую экономику. Важную роль в реформировании финансовой системы республики сыграло проведение слаженных комплексных мероприятий по совершенствованию всех секторов финансового рынка.

Реализация в долгосрочной перспективе видения развития финансового сектора может быть обеспечена за счёт достижения отдельными сегментами финансового сектора лидирующих региональных позиций:

- становление рынка ценных бумаг Казахстана как наиболее ликвидного и доступного рынка в СНГ и Центральной Азии;
- становление в Казахстане наиболее ликвидного валютного рынка по основным видам валют;
- становление казахстанских финансовых институтов (банков, пенсионных фондов, страховых компаний и других финансовых институтов) как крупнейших региональных финансовых организаций, способных обеспечить потребности региона СНГ и Центральной Азии в финансовых ресурсах, а также поддерживать и продвигать инвестиции и интересы казахстанских предприятий на региональные рынки.

Страховой рынок.

Устойчивый рост экономики республики в последние годы и принятые государством меры по реформированию национальной страховой индустрии способствовали ускоренному развитию этой отрасли. Динамика основных показателей страхового рынка в течение нескольких лет характеризуется положительно. Тем не менее, в стране недостаточно развит рынок страхования жизни и иных видов накопительного и долгосрочного страхования. Остаётся актуальным вопрос расширения инвестиционных возможностей страховых организаций по страхованию жизни. Имеет место недостаточная капитализация страховых организаций, значительная часть собранных ими страховых премий передаётся по каналам перестрахования за рубеж. Кроме того, существует ряд проблем в системе обязательного страхования. Так, национальная система обязательного страхования сталкивается с рядом проблем, которые не позволяют в полной мере использовать весь её потенциал. К числу главных проблем, снижающих эффективность обязательного страхования, можно отнести: недостаточный уровень организации государственного контроля за соблюдением страхователями законодательства об обязательном страховании и несовершенство действующего законодательства; необходимость ограничения разработки отраслевых законов, содержащих нормы о применении обязательного страхования.

Основными целями и задачами развития страхового рынка в среднесрочной перспективе являются:

1) разработка и реализация мер по удовлетворению потребностей в страховой защите граждан, юридических лиц, государства и аккумулирования долгосрочных инвестиционных ресурсов для развития экономики государства;
2) развитие страховой жизни как инструмента социальной защиты населения;
3) совершенствование системы обязательного страхования;
4) повышение доверия населения к страховым организациям и страховой культуры всех субъектов страховых отношений;
5) совершенствование страхового надзора на основе наилучшей международной практики.

Основные меры по достижению этих целей и задач являются следующие:

1. Повышение уровня прозрачности деятельности страховых организаций (осуществление консолидированного надзоре).
Действующим на данный момент законодательством о консолидированном надзоре предусмотрена возможность выявления реального собственника финансовой организации, группы аффилиированных лиц, определяющих решения финансовой организации, проведена унификация страхового и пенсионного законодательства с банковским в части выявления акционеров финансовой организации, оказывающих существенное влияние на решения, принимаемые финансовой организацией. Наиболее крупные страховые организации, несущие системные риски, относятся к банковским конгломератам, и их регулирование на консолидированной основе осуществляется через банковский конгломерат. Вместе с тем к 24 страховым организациям, не относящимся к банковскому конгломерату, мало применима возможность осуществления пруденциального регулирования на консолидированной основе. Это в большей степени объясняется тем, что среди них практически нет группы юридических лиц, образующих финансовый конгломерат.

2. Повышение эффективности системы обязательного страхования.
В настоящее время в Казахстане система обязательного страхования в целом уже сформирована. Введённые виды обязательного страхования охватывают страховой защитой широкий круг субъектов от различных рисков, в том числе финансовых, социальных, экологических, природных, техногенных и пр. вместе с тем национальная система обязательного страхования сталкивается с рядом проблем, которые не позволяют в полной мере использовать весь её потенциал.
В целях более чёткой организации и функционирования системы обязательного страхования будет проведён ряд мер по: определению условия для получения лицензии на право осуществления страховыми организациями деятельности по обязательным видам страхования; продолжению работы по совершенствованию форм финансовой отчётности; принятию мер со стороны Правительства по организации системы государственного контроля за соблюдением страхователями законодательства об обязательном страховании. Одновременно с этим необходимо предпринять меры по совершенствованию законодательства по обязательному страхованию.

3. Развитие инфраструктуры страхового рынка.
С развитием страхового рынка всё большую значимость приобретает наличие развитой инфраструктуры страхового рынка. В связи с чем требует законодательного закрепления полномочий таких участников страхового рынка, как сюрвейеров, андеррайтеров, аварийных комиссаров и т.д. особое внимание будет уделено развитию сети посредников страховых организаций - агентов. Создание эффективно функционирующей сети страховых агентов позволит страховым организациям значительно увеличить объём продаж своих страховых продуктов и обеспечить более широкий охват страхователей. Важным моментом в создании агентской сети является организация профессиональной подготовки агентов. От уровня квалификации, знаний, умения преподнести достоинства того или иного страхового продукта зависит развитие страхования в целом и страхования жизни в частности. В действующее законодательство необходимо внести соответствующие поправки, определяющие статус, квалификационные требования, условия деятельности и ответственность названных участников страхового рынка.

Важным вопросом в части развития инфраструктуры страхового рынка является создание и развитие общественных организаций, которые будут объединять различных участников страхового рынка.

Немаловажным этапом развития страхового сектора является дальнейшее совершенствование деятельности институтов гарантирования, приведения её в соответствие с международной практикой. Цель создания гарантийных схем заключается в смягчении последствий принудительной ликвидации страховой организации для потребителей страховых услуг и сохранения стабильности страхового рынка. В целях дальнейшего расширения системы гарантирования страховых выплат необходимо принятие мер, направленных на поэтапное включение в систему гарантирования страховых выплат других видов страхования, в том числе страхования жизни, так как ввиду её высокой социальной значимости больше всего в данный момент она нуждается в таких гарантиях.

Страховой рынок является неотъемлемой частью цивилизованного общества. В связи с этим стратегия его развития должна тесно координироваться со стратегическими задачами общеэкономического развития республики. Формирование устойчивого страхового рынка, отвечающего современным требованиям общества и рынка, является крайне сложным и требует системного подхода и методического обоснования всех осуществляемых преобразований. Сложившаяся на сегодняшний день ситуация на страховом рынке позволяет говорить о существенных противоречиях и недостатках модели его организации, не позволяющих страховым компаниям в полной мере выполнять свои функции, которые они осуществляют в других странах.

Несовершенство существующей организации регулирования системой страхования, отсутствие механизмов реализации государственных программ развития данного сектора, многократная передача полномочий по регулированию и надзору за страховым рынком от одной инстанции к другой - вот источники большинства трудностей развития страхового рынка.

8. Заключение

Как было показано роль финансов в эффективной работе экономики государства огромна. Велика роль государства в полноценном функционировании финансов и финансовой системе.

Республика Казахстан пока остается во многом страной с так называемой первичной экономикой (добывающая промышленность и сельское хозяйство). Занимая по объемам и разнообразию полезных ископаемых видное положение в минерально-сырьевой базе мира, Казахстан значительно уступает по качеству разведанных запасов и производственной мощности таким ведущим странам-производителям минерального сырья, как Австралия, ЮАР, Россия, некоторым странам Ближнего Востока и Латинской Америки.

Одна из задач, стоящих перед Казахстаном - повышение эффективности внешней торговли. Ее решение предполагает, прежде всего, оптимизацию товарной структуры экспорта и импорта, обеспечение их сбалансированности, что в свою очередь не возможно без организационно-технологического обновления структуры промышленного производства в соответствии с требованиями времени, создания новых сравнительных преимуществ, которые станут основой для специализации реальных отраслей экономики и будут важной движущей силой экономического роста страны.

Здесь важно подчеркнуть то, что проблемы финансового оздоровления волнуют сейчас буквально всех. Ведь то, что происходит в настоящее время в финансовой сфере тесным образом связано с личным благополучием каждого. Размер прибыли и налогов, отчислений на социальное страхование и пенсий, цена акций и облигаций, формы инвестирования средств в производство и социальную сферу и т.п. – такие вопросы обсуждаются сегодня не только в правительственных кругах: они глубоко волнуют каждого из нас. Хотя данные и имеют несколько «просроченный» характер – главная задача при их использовании была выполнена: отразить всю важность оптимального управления финансами в нашей стране.

9. Список использованной литературы

1 Закон РК "О валютном регулировании" от 24.12.1996 г., Алматы: Саяхат, 2001.
2 Закон РК "О вексельном обращении в Республике Казахстан" от 28.04.1997г., Алматы: Саяхат, 2001.
3 Закон РК "О пенсионном обеспечении в РК" от 20.06.1997г., Алматы: Саяхат, 2001.
4 Закон РК "О страховой деятельности в РК" от 18.01.2000г., Алматы: Саяхат, 2001.
5 Закон РК "О рынке ценных бумаг", Алматы: Санат, 2003.
6 Послание Президента страны народу Казахстана "Казахстан – 2030: Процветание, безопасность и улучшение благосостояния всех казахстанцев" ., Алматы, 2001, - // Казахстанская правда, 1997, 11 октября, - С.8-9.
7 Послание Президента Республики Казахстан народу Казахстана "Новый Казахстан в новом мире" от 28 февраля 2007 года, - // Казахстанская правда, 2007, 1 марта, -С. 13-14.
8 Послание Президента Республики Казахстан народу Казахстана "Стратегия вхождения Казахстана в число 50-ти наиболее конкурентоспособных стран мира" от 2 марта 2006 года, - // Казахстанская правда, 2006, - 3 марта, - C. 3.
9 Постановление Национального Банка "О принятии Концепции либерализации валютного режима", - // Транзитная экономика, 2002, - сентябрь
10 Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан "Об утверждении Концепции либерализации валютного режима в РК на 2005-2007 годы",- Транзитная экономика, от 25 июня 2004 года, №705.
11 Алибаев А. Накопительная пенсионная система: необходим поиск необходимых решений, - // Рынок ценных бумаг Казахстана, 2003, С.46.
12 Алибаев А. Пенсионная реформа: проблемы и вопросы. - // Рынок ценных бумаг Казахстана, 2004, № 7, С.20-21.
13 Баринов Э.А., Хмыз О.В. Рынки: валютные и ценных бумаг. – М., ЮНИТИ, 1995, - С. 36-37.
14 Бабичева Ю.А. Банковское дело. Справочное пособие - М, Экономика, 1993г.
15 Габдеева Р.В. Обзор рынка: события, факты, комментарии, - // Рынок ценных бумаг Казахстана, 2006, № 1-2, С.2-4.
16 Гвозденко А.А. Основы страхования: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2000, - С.59-61.
17 Дунаев А.Г. по отдельным вопросам развития финансового сектора РК.- Банки Казахстана. 2006, № 10, С.6.
18 Жугунисова Ж.В. Стратегия повышения конкурентоспособности страхового рынка Республики Казахстан. - Транзитная экономика. 2006, № 5, С.89.
19 Жугунисова Ж.М. Направления развития страхового рынка Казахстана. - Банки Казахстана, 2006, № 7, С.52.
20 Жуков Е.Ф. Деньги, кредит, банки. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999.
21 Жуков Е.Ф. Ценные бумаги и фондовые рынки. – М.: ЮНИТИ, 2000 22.Искаков У.М. Финансовые рынки и посредники. Учебник. Алматы, Экономика, 2005г.
22 Кассенов К. Из выступления Президента РК Н.А.Назарбаева на 6 Конгрессе финансистов, - Мир финансов. 2006, № 12.
23 Кокорин С. Валютный рынок Казахстана принес в 2006 году массу сюрпризов - // Бизнес Путеводитель, 2007, №3, С.23.

Комментарии: